瑞幸咖啡造假案1.8亿美元达成和解|瑞幸咖啡

北京时间12月17日早间消息,美国证券交易委员会(SEC)周三指控瑞幸咖啡严重虚报公司营收、费用和净运营亏损,以此欺骗投资者,试图使其看起来像是实现了快速的增长和提高了盈利能力,并达到该公司的盈利预期。瑞幸咖啡则已同意支付1.8亿美元的罚款,以了结该委员会的这一指控。


美国证券交易委员会在起诉书中指称,至少在2019年4月到2020年1月之间,瑞幸咖啡通过三个独立的购买计划,利用关联方对销售交易进行造假,故意捏造了超过3亿美元的零售额。起诉书称,瑞幸咖啡的某些员工试图通过将公司费用夸大逾1.9亿美元以创建一个虚假的运营数据库,并篡改会计和银行记录来反映造假的销售额,借此掩盖其欺诈行为。


起诉书进一步指控称,瑞幸咖啡故意大幅度夸大了其上报的营收和支出,并在2019年公开披露的财报中大幅低估了净亏损。举例来说,瑞幸咖啡被指在截至2019年6月30日的一个季度将其上报的营收夸大了约28%,在截至9月30日的一个季度里夸大了45%。起诉书称,在瑞幸咖啡从事欺诈行为的上述时间段内,该公司从债券和股票投资者那里筹集了超过8.64亿美元资金。

美国证券交易委员会周三在纽约南区的地方法院提起诉讼,指控瑞幸咖啡违反美国联邦证券法的反欺诈、上报、账簿和记录以及内部控制条款。瑞幸咖啡并未承认或否认这些指控,并同意达成一项和解协议,其内容包括永久禁令和支付1.8亿美元的罚款,但这项和解协议还需得到法院批准才能生效。


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瑞幸咖啡造假案1.8亿美元达成和解|瑞幸咖啡

据市监总局官网消息,2020年9月18日,市场监管总局对瑞幸咖啡(中国)有限公司、瑞幸咖啡(北京)有限公司、北京车行天下咨询服务有限公司、北京神州优通科技发展有限公司、征者国际贸易(厦门)有限公司等五家公司不正当竞争违法行为作出行政处罚决定,均被处以200万元罚款。


10月12日,市场监管总局发布瑞幸咖啡(中国)有限公司等五家公司不正当竞争案行政处罚决定书。据行政处罚决定书显示,经统计,2019年4月至12月,瑞幸咖啡(中国)有限公司及瑞幸北京公司在多家第三方公司帮助下,采用“个人及企业刷单造假”、“API企业客户交易造假”,虚增收入,通过开展虚假交易、伪造银行流水、建立虚假数据库、伪造卡券消费记录等手段,累计制作虚假咖啡卡券订单1.23亿单。同时,当事人及瑞幸北京公司与多家第三方公司开展虚假交易,通过虚构原材料采购、外卖配送业务,虚增劳务外包业务、虚构广告业务等方式虚增成本支出,平衡业绩利润数据。通过资金不断循环,实现营业收入大幅虚增,最终形成极具吸引力的虚假业绩,欺骗、误导消费者和相关公众。


市场监管总局表示,鉴于上述虚假宣传内容与事实相差较大,社会影响恶劣,严重扰乱了市场竞争秩序,根据有关规定,责令瑞幸咖啡(中国)有限公司停止违法行为,并罚款人民币贰佰万圆整。

瑞幸咖啡造假案1.8亿美元达成和解|瑞幸咖啡

行政处罚决定书还显示,市场监管总局在查办瑞幸公司涉嫌不正当竞争案中发现,北京神州优通科技发展有限公司、北京车行天下咨询服务有限公司与瑞幸公司合谋,以虚增销售收入、隐瞒资金真实流向等方式,为瑞幸公司实施虚假宣传行为提供了实质性帮助,涉嫌违反相关规定。


经查,2019年5月至12月,上述两家公司明知瑞幸公司为了营销业绩造假、财务造假并对外宣传以此获取竞争优势和交易机会,仍然与其达成合谋,通过企业支付宝购买咖啡券交由瑞幸公司在虚假数据库中分配消费记录,以及为瑞幸公司虚假企业API客户卡券收入提供资金流转两种虚假交易的方式帮助瑞幸公司虚增销售收入,最终得以形成极具吸引力的虚假业绩,足以误导消费者以及相关公众,为瑞幸公司虚假宣传行为提供了实质性帮助。


市场监管总局指出,北京神州优通科技发展有限公司、北京车行天下咨询服务有限公司的上述帮助行为主观恶意明显,社会影响恶劣,严重扰乱了市场竞争秩序,根据有关规定,责令当事人停止违法行为,并罚款人民币贰佰万圆整。